Chaque année, de nombreux salariés au Luxembourg paient plus d’impôt que nécessaire, simplement parce qu’ils ne déclarent pas certaines dépenses déductibles. Voici les six postes que nous vérifions systématiquement pour nos clients, résidents comme frontaliers.
1. Les intérêts d’emprunt de votre logement
Si vous avez acheté votre résidence principale à crédit, les intérêts payés peuvent être déduits, dans la limite de plafonds qui dépendent notamment de la composition de votre foyer et de la date d’occupation du logement.
2. Les primes d’assurance et les intérêts débiteurs
Certaines primes d’assurance (vie, décès, responsabilité civile) et les intérêts de prêts personnels font partie des dépenses spéciales déductibles, dans la limite d’un plafond annuel majoré selon le nombre de personnes à charge.
3. Le contrat d’épargne-logement
Les versements sur un contrat d’épargne-logement auprès d’une caisse agréée sont déductibles, sous plafond. C’est souvent un oubli coûteux.
4. La prévoyance-vieillesse
Les cotisations à un contrat de prévoyance-vieillesse agréé sont déductibles chaque année, dans la limite d’un plafond. Elles préparent votre retraite tout en réduisant votre impôt.
5. Les frais de garde d’enfants et de domesticité
Les frais de crèche, de garde d’enfants ou d’aide ménagère peuvent ouvrir droit à un abattement, sous conditions et dans la limite d’un plafond.
6. Les dons
Les dons à des organismes agréés au Luxembourg (ou dans l’Union européenne sous conditions) sont déductibles au-delà d’un montant minimum annuel.
Frontaliers : l’option d’assimilation au résident
Si vous habitez en France, en Belgique ou en Allemagne et travaillez au Luxembourg, vous pouvez, sous conditions, demander à être imposé comme un résident. Cette option peut vous donner accès à ces déductions et à un taux plus favorable, notamment lorsque l’essentiel de vos revenus professionnels est imposable au Luxembourg. Elle n’est pas toujours avantageuse : il faut comparer les deux scénarios.
Faites vérifier votre déclaration
Les plafonds et conditions évoluent régulièrement. Chez INFID Advisory, nous préparons votre déclaration d’impôt luxembourgeoise, vérifions chacune de ces déductions et contrôlons le bulletin d’imposition. Découvrir notre service de déclaration d’impôt, à partir de 100 € HTVA.
